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编辑:华体汇真人(中国)有限公司时间:2022-06-18 10:27点击量:179

  股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函》(审核函 [2022] 020102号)(以下简称“《问询函》”)深圳新宙邦科技股份有限公司(以下简称“公司”、“新宙邦”或“发行人”)收到贵所于2022年5月13日下发的《关于深圳新宙邦科技,宙邦科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券并在创业板上市的申报会计师安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“安永”或“我们”)作为深圳新,相关问题逐条回复(如无特别说明对《问询函》中涉及申报会计师的,位均为万元人民币)本回复中的货币单。

  另有所指除非文义,转换公司债券募集说明书(修订稿)》(以下简称“募集说明书”)中的释义具有相同涵义本问询函回复中的简称或名词释义与《深圳新宙邦科技股份有限公司向不特定对象发行可。

  的财务报表未经审计2022年1-3月。与各加数直接相加之和在尾数上有差异本核查意见中的公司回复中部分合计数,四舍五入造成这些差异是。

  报材料根据申,.11亿元用于设备购置及安装发行人拟将本次募集资金 11。近一年末截至最,13.21亿元、净值约为8.09亿元发行人固定资产中各类设备账面原值约为。报材料根据申,和2021年2020年,率均低于产能增长率发行人固定资产增长。期建设及生产自用产品本次募投项目包含多。

  产能、现有固定资产中生产设备原值和对应产品产能、报告期内固定资产和产能增长率请发行人补充说明:(1)结合发行人本次募集资金用于设备购置的规模和对应产品,、本次设备购买的必要性、设备定价的公允性、采购单价是否存在差异说明本次募投项目设备购置及安装费的具体内容、与已有设备的关系,是如,差异的原因及合理性请进一步说明存在;资产投资进度、折旧摊销政策等(2)结合本次募投项目的固定,销对发行人未来经营业绩的影响量化分析本次募投项目折旧或摊;他可比项目单位投资成本的对比情况(3)结合本次募投项目与发行人其,比公司情况对比并与同行业可,在明显差异说明是否存,据、测算过程及其合理性本次投资规模的测算依,和可比公司的依据以及选择可比项目;品按照对外销售价格进行效益测算的合理性(4)瀚康电子材料项目中将部分自用产;各期是否可以独立区分分多期建设的募投项目,测算效益能否单独,否谨慎、合理相关测算是。

  固定资产中生产设备原值和对应产品产能、报告期内固定资产和产能增长率(一)结合发行人本次募集资金用于设备购置的规模和对应产品产能、现有,、本次设备购买的必要性、设备定价的公允性、采购单价是否存在差异说明本次募投项目设备购置及安装费的具体内容、与已有设备的关系,是如,差异的原因及合理请进一步说明存在性

  吨) 单位产能的设备购置及安装费投资额(元/吨序号 项目 设备购置及安装费(万元) 产能()

  2年3月末产能(吨) 单位产能生产设备原值(元/吨项目 2022年3月末生产设备原值(万元) 202)

  仪表仪器、运输工具、电子设备、其他设备的合计数注:生产设备账面原值是指机器设备、办公设备、。

  年3月末2022,资产生产设备原值为4发行人单位产能的固定,29元/吨833.;备购置及安装费投资额为3本次募投项目单位产能的设,25元/吨263.,较分析如下主要差异比:

  材料“年产59(1)瀚康电子,:该项目生产电解液添加剂600吨锂电添加剂项目”,生产装置存在较大差异其生产装置较电解液的。塔、干燥器、冷凝器、纯化器、分离器等电解液添加剂生产装置包括各类釜、精馏;产装置为各类釜而电解液主要生。装置种类更多且更为复杂因此该项目所需要的生产,置及安装费投资额较高因此单位产能的设备购。

  料项目:该项目生产电解液和半导体化学品(2)天津新宙邦半导体化学品及锂电池材,装置主要为各类釜其中电解液生产,置主要为各类釜和储罐半导体化学品生产装。种类较少、复杂度相对较低上述两类产品生产装置的,置及安装费投资额较低因此单位产能的设备购。

  二期)”:该项目生产电解液和有机氟化学品(3)三明海斯福“高端氟精细化学品项目(,技术要求高、产品种类多其中有机氟化学品工艺和,单独设置生产装置不同种类的产品需,备购置及安装费投资额较高使得该项目单位产能的设。

  锂电池材料项目”:该项目分为三阶段(4)荆门新宙邦“年产28.3万吨,及第一阶段和第二阶段其中本次募投项目涉。中其,前次募投项目的技改扩建第一阶段为荆门新宙邦,产线和部分公辅设备第二阶段为新建生。为技改扩建第一阶段作,、产能释放多设备投入少,装费合计803万元生产设备购置及安,万吨产能可释放6,为133.83元/吨单位产能的设备购置费,备购置及安装费投资额较低使得该项目单位产能的设。

  所述综上,产能主要为电解液本次募投项目新建,募投项目新增总产能的68.89%本次募投项目电解液新增产能占本次;液产能占其现有总产能的36.30%而发行人截至2022年3月末的电解。对较少、复杂度相对较低电解液生产装置的种类相,置及安装费投资额较低因此单位产能的设备购;外此,和荆门新宙邦项目均为扩产项目本次募投项目三明海斯福项目,产、管道、罐区等基础设施与原有一期项目共用部分房,锂电池材料及半导体化学品项目(一期)的技改扩产其中荆门新宙邦项目的第一阶段为前次募投项目荆门,备单位投资额较低因此对应的生产设。

  来看总体,人现有生产设备单位投资额未出现较大偏差本次募投项目生产设备的单位投资额与发行,生产设备单位投资额且低于发行人现有。

  期内报告,和期末产能均呈逐年增长趋势发行人固定资产生产设备原值,中其,产设备账面原值的增速期末产能增速快于生,原因为主要:

  通新宙邦、惠州宙邦电池化学品和电容化学品扩产(1)2020年:当年度新增产能主要来自于南,半导体化学品扩产以及南通新宙邦。生产基地的产能扩大上述扩产均为现有,有基础设施可利用原,能投资额较低因此单位产,产设备账面原值增速使得产能增速快于生。

  自于南通新宙邦、惠州宙邦电池化学品扩产(2)2021年:当年度新增产能主要来,导体化学品扩产南通新宙邦半;75.40%来自于电解液和溶剂等电池化学品其中2021年末较2020年末的新增产能的。生产基地的产能扩大上述扩产均为现有,有基础设施可利用原,投资额较低单位产能,单位产能投资额较低且电解液和溶剂的,产设备账面原值增速使得产能增速快于生。

  次募投项目荆门锂电池材料及半导体化学品项目(一期)(3)2022年1-3月:当期新增产能主要来自于前,生产基地为新建,设备原值为3单位产能生产,23元/吨804.,基地扩建项目的相应指标高于现有电池化学品生产;外此,出货量增加由于产量和,产-其他设备原值新增22022年一季度固定资,94万元401.,桶等生产周转容器主要为各类包装,不新增产能而上述容器。此因,投产项目单位投资额较高由于2022年1-3月,器不新增产能且当期新增容,值的增幅高于期末产能增幅使得当期生产设备账面原。

  、本次设备购买的必要性、设备定价的公允性、采购单价是否存在差4、本次募投项目设备购置及安装费的具体内容、与已有设备的关系异

  置费估算金额为36本募投项目设备购,28万元790.,规模、工艺流程及技术要求主要根据项目建设的产能,节所需的设备清单拟定各个生产环,场报价情况进行估算并结合相关设备市,如下具体:

  置 反应釜、冷凝器等 / 164.11.12 三(三甲基硅基)硼酸酯装4

  置 反应釜、冷凝器等 / 110.11.13 三(三甲基硅基)磷酸酯装8

  置费估算金额为26本募投项目设备购,00万元554.,规模、工艺流程及技术要求主要根据项目建设的产能,节所需的设备清单拟定各个生产环,场报价情况进行估算并结合相关设备市。如下具体:

  系统、动力压缩空气系统等 / 14.2 公用工程 仪表压缩空气,8.6280

  置费估算金额为34本募投项目设备购,72万元774.,规模、工艺流程及技术要求主要根据项目建设的产能,节所需的设备清单拟定各个生产环,场报价情况进行估算并结合相关设备市。如下具体:

  表面活性剂装置 釜、塔釜等 / 21.7 六氟丙烯低聚体、全氟烯醚与,8.5019

  基甲醚装置 釜、塔釜等 / 11.8 全氟异丁基甲醚、全氟戊,3.3752

  置费估算金额为13本募投项目设备购,00万元011.,规模、工艺流程及技术要求主要根据项目建设的产能,节所需的设备清单拟定各个生产环,场报价情况进行估算并结合相关设备市。如下具体:

  空调、火灾报警及监控设备费用等 / 1 305.06.1 安全生产费、工器具及生产用具购置费、电梯、0

  备方面生产设,项目和荆门新宙邦项目第二阶段项目均为新建生产线瀚康电子材料项目、天津新宙邦项目、三明海斯福,利用原有生产线相关生产设备不,用于募投项目建设需新增生产设备,必要性具有。方面另一,项目(一期)共用不锈钢釜、混配釜搅拌器、锂盐釜搅拌器、混配釜搅拌器等生产设备荆门新宙邦项目的第一阶段与荆门新宙邦前次募投项目荆门锂电池材料及半导体化学品,分装线等生产设备不共用配置釜、,需购置用于募投项目建设上述不共用的生产设备。

  备方面其他设,津新宙邦项目为一期项目瀚康电子材料项目和天,系统、公用设备等公辅设备的投资规模较大因此设备购置及安装费中的环保设施、消防;

  有一期项目房产、管道、罐区等基础设施三明海斯福和荆门新宙邦项目可利用原,备的投资规模较小因此上述公辅设。

  涉及的设备采购针对项目建设所,项目招投标管理制度》发行人已制定《工程,大于等于200万元对于单项预算金额,的工程建设项目或必需进行招标,标或公开招标需进行邀请招,的定价公允和成本可控以保障项目建设过程中。项目建设的产能规模、工艺流程及技术要求本次募投项目的设备购置及安装费主要根据,节所需的设备清单拟定各个生产环,场报价情况进行估算并结合相关设备市。

  现有固定资产中生产设备原值和对应产品产能”关于单位产能的生产设备投资额结合本题回复中关于“本次募集资金用于设备购置的规模和对应产品产能”和“,年 3月末2022,设备对应的单位投资额为4发行人现有固定资产中生产,29元/吨833.,项目可比指标3高于本次募投,25元/吨263.,投项目新建产能主要为电解液存在差异的主要原因系本次募,相对较少、复杂度相对较低而电解液生产装置的种类,置及安装费投资额较低因此单位产能的设备购;外此,和荆门新宙邦项目均为扩产项目本次募投项目的三明海斯福项目,产、管道、罐区等基础设施与原有一期项目共用部分房,锂电池材料及半导体化学品项目(一期)的技改扩产其中荆门新宙邦项目的第一阶段为前次募投项目荆门,备单位投资额较低因此对应的生产设。

  方面另一,人现有生产设备单位产能投资额未出现较大偏差本次募投项目生产设备的单位产能投资额与发行,产设备单位产能投资额且低于发行人现有生。此因,安装费所涉及的设备定价本次募投项目设备购置及,公允性具有。

  资产投资进度、折旧摊销政策等(二)结合本次募投项目的固定,摊销对发行人未来经营业绩的影量化分析本次募投项目折旧或响

  参考了发行人现行的会计政策本次募投项目的折旧摊销政策,旧政策基本保持一致与发行人现行的折。折旧政策如下发行人现行:

  外此,用权摊销期限为50年本次募投项目土地使,权证规定的使用年限一致与各募投项目土地使用;摊销政策为30-50年发行人现行土地使用权。

  所述综上,摊销年限、残值率与发行人现有政策不存在显著差异发行人本次募投项目采用的折旧或摊销方法、折旧或,销的测算方法具备合理性本次募投项目折旧及摊。

  资进度、项目收入预测结合本次募投项目的投,人现有及未来经营业绩的影响如下本次募投项目合计折旧摊销对发行:

  于T+3年建成各募投项目主要,建成后项目,增折旧摊销12预计募投项目新,89万元730.,收入的2.95%占预计新增营业,入规模增长其后随着收,比将逐渐下降年折旧摊销占。

  利润总额为153发行人2021年,44万元015.,于T+4年达到稳定期本次募投项目预计将,+4年新增折旧及摊销14若仅考虑本次募投项目T,8万元的影响643.7,人利润总额为138扣除折旧摊销后发行,66万元371.。此因,前的盈利能力和盈利水平造成重大不利影响本次募投项目新增折旧摊销不会对发行人目。

  所述综上,致发行人未来折旧摊销金额增加虽然本次募投项目的实施会导,投项目投入运营但随着本次募,大幅超过折旧摊销金额新增营业收入金额将,未来经营业绩不会造成重大不利影响本次募投项目新增折旧摊销对发行人。

  他可比项目单位投资成本的对比情况(三)结合本次募投项目与发行人其,比公司情况对比并与同行业可,在明显差异说明是否存,据、测算过程及其合理性本次投资规模的测算依,目和可比公司的依以及选择可比项据

   产能(吨) 单位产能的投资成本(元/吨) 产能明序号 本次募投项目 资本性支出(不含土地)(万元)细

  邦项目 472 天津新宙,00 80595.,00 5000.,万吨锂电池电解液949.38 5;刻液、铝蚀刻液、双氧水、氨3万吨半导体化学品:铜蚀水

  投项目中本次募,目、三明海斯福项目为含氟精细化学品和电解液扩建项目、荆门新宙邦项目为电解液扩建项目瀚康电子材料项目为电解液添加剂新建项目、天津新宙邦项目为半导体化学品和电解液新建项。

  规模和对应产品产能、现有固定资产中生产设备原值和对应产品产能、报告期内固定资产和产能增长率本次募投项目的设备购置及安装费参见本题目回复之“(一)结合发行人本次募集资金用于设备购置的,、本次设备购买的必要性、设备定价的公允性、采购单价是否存在差异说明本次募投项目设备购置及安装费的具体内容、与已有设备的关系,是如,、与已有设备的关系、本次设备购买的必要性、设备定价的公允性、采购单价是否存在差异”请进一步说明存在差异的原因及合理性”之“4、本次募投项目设备购置及安装费的具体内容。

  设计、建设期间监理费、咨询费等) / 810.02.17 室外道路、管线 建设其他费(前期勘察0

  理费、勘察设计费、监理费等) / 13 其他建筑工程费(包括工程建设管,4.6079

  、勘察设计费、监理费等) / 756.63 其他建筑工程费(包括工程建设管理费0

  理费、勘察设计费、监理费等) / 23 其他建筑工程费(包括工程建设管,9.0260

  择可比项目和可比公司的依据、以及单位投资成本差异的分3、与发行人前次募投项目或同行业可比公司情况对比、选析

  前次募投项目或同行业可比公司对比如下瀚康电子材料项目单位投资成本与发行人:

  产能(吨) 单位产能的投资额(元/吨) 产能明序号 项目 资本性支出(不含土地)(万元) 细

  目不涉及锂电添加剂发行人前次募投项;生产电解液添加剂的项目因此可比项目选取主要。加剂半成品氯代碳酸乙烯酯(CEC)瀚康电子材料项目主要产品电解液添,(氟代碳酸乙烯酯)等电解液添加剂以及VC(碳酸亚乙烯酯)、FEC,比项目具有可比性与上述可比公司可。

  项目中上述,亚乙烯酯)项目和华盛锂电年产6泰和科技年产2万吨VC(碳酸,亚乙烯酯、3000吨碳酸,烯酯项目为扩建项目000吨氟代碳酸乙,5000吨FEC等项目为新建项目永太科技年产25000吨VC和。

  康电子材料的新建项目考虑到该募投项目为瀚,有基础设施未利用原,投资额较高因此单位,00吨FEC等项目的单位投资额较为接近与永太科技年产25000吨VC和50。

  前次募投项目或同行业可比公司对比如下天津新宙邦项目单位投资成本与发行人:

  产能(吨) 单位产能的投资额(元/吨) 产能明序号 项目 资本性支出(不含土地)(万元) 细

  集成电路用半导体级高纯硫酸技改项目(一期) 171 晶瑞电材子公司阳恒化工年产 9万吨超大规模,13 30142.,00 5000.,万吨半导体级高纯硫714.04 3酸

  品及锂电池材料项目 473 天津新宙邦半导体化学,00 80595.,00 5000.,万吨锂电池电解液949.38 5;刻液、铝蚀刻液、双氧水、氨3万吨半导体化学品:铜蚀水

  邦项目为新建项目发行人天津新宙,化学品和电解液的新建项目因此可比项目选取半导体。高纯硫酸技改项目(一期)作为半导体化学品新建项目的可比项目晶瑞电材子公司阳恒化工年产9万吨超大规模集成电路用半导体级;学品项目(一期)作为电解液新建项目的可比项目发行人前次募投项目荆门锂电池材料及半导体化。

  上表根据,期)和荆门锂电池材料及半导体化学品项目(一期)分别为半导体化学品和电解液新建项目晶瑞电材子公司阳恒化工年产9万吨超大规模集成电路用半导体级高纯硫酸技改项目(一,资额分别为5单位产能投,04元/吨714.和

  池材料项目为半导体化学品和电解液新建项目本次募投项目天津新宙邦半导体化学品及锂电,资额5单位投,38元/吨949.,的投资额较为接近与上述可比项目。

  前次募投项目或同行业可比公司对比如下三明海斯福项目单位投资成本与发行人:

   产能(吨) 单位产能的投资额(元/吨) 产能明序号 项目 资本性支出(不含土地支出)(万元)细

  氟精细化学品和电解液的扩建项目注1:三明海斯福项目为高端含,阶段拆分出的单位投资额2如按照荆门新宙邦项目第二,目3万吨电解液的扩建产能投资额745.69元/吨剔除本募投项,的单位投资额调整后为21则含氟精细化学品扩建项目,38元/吨477.。

  有机氟化学品中的含氟精细化学品由于三明海斯福项目主要产品为,较为小众且技术门槛高的细分领域该细分领域属于有机氟化学品中,比的上市公司或可比项目发行人在国内暂无直接可;(一期)与三明海斯福项目具有一定的可比性发行人前次募投项目海德福高性能氟材料项目。

  上表根据,料项目(一期)的单位产能投资额存在一定的差异三明海斯福项目与前次募投项目海德福高性能氟材,期)和三明海斯福项目产品结构存在差异主要原因为海德福高性能氟材料项目(一;外此,目为新建项目前次募投项,管道、罐区等基础设施需新建厂房、道路、;化学品项目(一期)的扩建项目本募投项目为海斯福高端氟精细,学品的厂房需新建外除高端含氟精细化,用原有基础设施本募投项目可利,额低于前次募投项目因此单位产能投资。

  ) 产能(吨) 单位产能的投资额(元/吨) 备序号 电解液扩建 资本性支出(不含土地)(元注

  万吨新材料项目 222 瑞泰新材年产 8,32 80309.,00 2000.,1万吨锂电池电解液扩建项目788.67 包括 7.,有机硅材料和 400吨中试产品的生产能以及0.6万吨镍氢电解液、0.26万吨力

  部分募投项目延期及以自筹资金追加投资的议案》注1:天赐材料2022年3月审议通过了《关于,投资额由15该项目建设,万元变更为30580.45,85万元852.。

  池材料及半导体化学品项目(一期)的扩建项目荆门新宙邦项目为发行人前次募投项目荆门锂电,期项目共用部分生产装置和公辅设施该项目的第一阶段与前次募投项目一,第二阶段共用公辅设施该项目的第一阶段和。目为扩建项目考虑到该项,和瑞泰新材年产8万吨新材料项目作为电解液扩建项目的可比项目选取同属于扩建项目的天赐材料年产10万吨锂电池电解液项目。

  混配釜搅拌器等生产装置以及共用部分房屋建筑物、仪器仪表、运输工具、办公设备等公辅设施由于荆门新宙邦项目的第一阶段与前次募投项目共用不锈钢釜、混配釜搅拌器、锂盐釜搅拌器、,段的单位投资额较低因此该项目第一阶,置购置及安装费和公辅设施建设投资合计1主要为新增生产设备各类釜、自动化控制装,43万元224.。段的上述投资如剔除第一阶,段的单位产能投资额为2则荆门新宙邦项目第二阶,69元/吨745.,的单位投资额较为接近与可比同类扩建项目。

  品按照对外销售价格进行效益测算的合理性(四)瀚康电子材料项目中将部分自用产;各期是否可以独立区分分多期建设的募投项目,测算效益能否单独,否谨慎、合相关测算是理

  项目新增48瀚康电子材料,电添加剂产能350吨锂,为13可拆分,乙烯酯(FEC)等电解液添加剂产能和35350吨碳酸亚乙烯酯(VC)、氟代碳酸,碳酸乙烯酯(CEC)的产能000吨添加剂中间品氯代。

  53,添加剂中间品自用000吨电解液,添加剂生产用于电解液;31,添加剂成品自用350吨电解液,解液生产用于电。53,中间品自用不产生收益000吨电解液添加剂;31,剂按照对外销售测算350吨电解液添加,售价平均为11.38万元/吨各项锂电添加剂预测期不含税。

  对外出售进行经济效益测算(2)部分自用产能按照,不产生收益的原部分自用产能因

  康电子材料所涉产品的特点根据发行人生产规划和瀚,53,)为电解液添加剂生产环节的中间品000吨氯代碳酸乙烯酯(CEC,售不具有经济性该产品对外出,加剂生产的连续性将影响电解液添,外出售该产品的规划且瀚康电子材料无对,司内部销售该产品的规划也没有向发行人其他子公,电解液添加剂的生产该产品将全部用于。

  31,子材料本次募投项目的终端产品350吨电解液添加剂为瀚康电,人生产规划根据发行,行人电解液生产自用该部分产品主要为发,行人其他子公司用于电解液生产由瀚康电子材料内部销售至发;及发行人电池化学品业务板块的主要产品之一电解液添加剂作为瀚康电子材料主要产品以,对外销售亦可实现。

  所述综上,加剂中间品和电解液添加剂的特点结合发行人生产规划和电解液添,添加剂中间品不产生经济效益瀚康电子材料项目的电解液,销售价格进行效益测算电解液添加剂按照对外。

  液生产基地发行人电解,现对外销售部分可实。部销售的募投项目对于主要用于内,算项目经济效益参照市场价格测,关案例具有相,括包:

  期)项目的主要产品嵌段硅油、端环氧聚醚硅油等未来将用于该公司自身产品生产1)润禾材料(300727.SZ):35kt/a 有机硅新材料项目(一,目真实效益情况但为反映募投项,外销模式进行模拟计算效益测算对上述产品按。

  796.SZ):82)贝斯美(300,丙酮为该公司主营业务二甲戊灵相关的上游重要原材料500吨戊酮系列绿色新材料项目的主要产品二甲基,市场情况规划的产品价格确定生产期的产品销售价格参考。

  单晶硅片项目主要产品单晶硅棒、单晶硅片主要用于该公司的光伏组件生产3)晶澳科技(002459.SZ):年产20GW单晶硅棒和20GW,产生销售收入单晶硅棒不,foLink的市场价格预测数据确定单晶硅片销售价格选取参考PV In。

  ):年产2万吨电解质基础材料及54)天赐材料(002709.SZ,盐溶质和电解液添加剂主要用于该公司电解液生产800吨新型锂电解质项目主要产品溶质、新型锂,的均价及未来总体产能走势估算得出各产品的单价依据目前市场同类产品。

  所述综上,市场案例结合近期,为自用的募投项目对于产成品主要,场价格进行模拟测算市场案例主要依据市。此因,品电解液添加剂既可以内部销售考虑到瀚康电子材料项目的产成,现对外销售亦可直接实,经济效益测算具有合理性因此参照市场价格进行,价募投项目的经济效益也有利于客观公允的评。

  目各期是否可以独立区分2、分多期建设的募投项,测算效益能否单独,否谨慎、合相关测算是理

  三明海斯福项目不涉及募投项目内部的分多期建(1)瀚康电子材料项目、天津新宙邦项目、设

  为各自募投项目实施主体的一期项目瀚康电子材料项目和天津新宙邦项目,项目(如有)可实现独立核算上述项目与后续拟开展的扩建,期可独立区分募投项目各,测算已独立测算且相关经济效益。

  氟化学品和电池化学品的二期项目三明海斯福项目为三明海斯福有机,独立核算、独立区分与原一期项目可实现,效益测算已独立测算本次募投项目的经济。

  半导体化学品项目(一期)拟进行扩建发行人前次募投项目荆门锂电池材料及,个建设阶段扩建分为三;建设阶段的第一阶段和第二阶段项目而荆门新宙邦的本次募投项目为三个,料及半导体化学品项目(一期)的技改第一阶段为前次募投项目荆门锂电池材,6万吨锂电池电解液建成后可实现年产;10.3万吨锂电池电解液第二阶段建成后可实现年产。

  一阶段项目60营业收入是指第,材料生产线达产后000吨锂电池,新增产能产生的,3.91万元/吨产品售价平均为。

  计自建设期起第2年开始投产本募投项目的第一阶段项目预,现满负荷生产自第8年可实,%、60%、70%、80%、90%和100%第2年至第8年的达产比例依序为50%、50,的产能利用率计算之后按100%。

  参照现行市场价格进行测算原辅材料、燃料动力费用均,虑新增产能需要增加人员进行测算人员薪酬参照企业现行水平并考。

  合直线折旧方法测算固定资产折旧采用综。旧费按 20年计提新增房屋及构筑物折,备按10年计提折旧新增各类大型机器设,和其他设备按5年计提折旧新增仪器仪表、办公设备,具按4年折旧新增运输工。为5%残值率。

  池材料及半导体化学品项目(一期)的技改扩产项目本募投项目的第一阶段项目为前次募投项目荆门锂电,产装置以及共用部分房屋建筑物、仪器仪表、运输工具、办公设备等公辅设施与一期项目共用不锈钢釜、混配釜搅拌器、锂盐釜搅拌器、混配釜搅拌器等生,为配置釜和分装线不共用的生产装置,两项目满产产能分摊折旧上述共用部分的折旧按照。

  发生的利息支出以及除利息之外的常规手续费用G、财务费用:财务费用是指企业为筹集资金而,率 4.60%计算企业自筹资金按年利,当年费用利息计入;营业收入的0.1%常规手续费用为当期。

  测算经,后的年均营业收入为 192本募投项目第一阶段开始投产,74万元167.,利润为13年均税后,51万元320.,预计为36.53%税后投资内部收益率,期为4.46年税后静态回收,益良好经济效。

  毛利率约在19.51%-20.61%本募投项目第一阶段第2-12年预计。

  上表根据,报告期内同类业务平均毛利率水平基本相近公司本募投项目第一阶段平均毛利率水平与。

  二阶段项目103营业收入是指第,材料生产线达产后000吨锂电池,新增产能产生的,3.91万元/吨产品售价平均为。

  计自建设期起第3年开始投产本募投项目的第二阶段项目预,现满负荷生产自第8年可实,60%、70%、80%、90%和100%第3年至第8年的达产比例依序为50%、,的产能利用率计算之后按100%。

  参照现行市场价格进行测算原辅材料、燃料动力费用均,虑新增产能需要增加人员进行测算人员薪酬参照企业现行水平并考。

  合直线折旧方法测算固定资产折旧采用综。旧费按 20年计提新增房屋及构筑物折,备按10年计提折旧新增各类大型机器设,和其他设备按5年计提折旧新增仪器仪表、办公设备,具按4年折旧新增运输工。为5%残值率。

  第一阶段项目不共用生产装置本募投项目的第二阶段项目与,公辅设施共用少量。

  发生的利息支出以及除利息之外的常规手续费用G、财务费用:财务费用是指企业为筹集资金而,率 4.60%计算企业自筹资金按年利,当年费用利息计入;营业收入的0.1%常规手续费用为当期。

  测算经,后的年均营业收入为 342本募投项目第二阶段开始投产,93万元716.,利润为23年均税后,43万元270.,预计为23.68%税后投资内部收益率,期为7.11年税后静态回收,益良好经济效。

  毛利率约在19.53%-20.31%本募投项目第二阶段第3-12年预计。

  上表根据,告期内同类业务平均毛利率水平基本相近发行人该募投项目平均毛利率水平与报。

  所述综上,募投项目分阶段建设的情形荆门新宙邦项目存在一个,在分摊共用的生产设备和公辅设施的建设成本后该募投项目两阶段与荆门新宙邦前次募投项目,立区分可以独,测算效益能够单独,类业务平均毛利率水平基本相近平均毛利率水平与报告期内同,谨慎性、合理性相关测算具有。

  报告及设备投资明细、新增产能情况1、核查本次募投项目的可行性研究,值和现有产能进行比对并与现有固定资产原;投产的生产线类型核查报告期内新,否属于原有项目扩建以了解新增产能是;设的相关管理制度核查发行人工程建,式、设备单价确定原则了解项目预算确定方。

  目拟投入固定资产明细2、核查本次募投项,旧摊销使用的计算底稿检查了募投项目新增折,摊销测算方法的合理性分析了募投项目折旧及。

  目的可行性研究报告3、核查本次募投项,目投资明细以了解各项;各项投资预算的编制原则访谈了解本次募投项目;项目建设的相关公告查阅同行业可比公司,司同类项目的单位投资成本比对发行人和同行业可比公。

  材料经济效益测算4、复核瀚康电子,品的定价方式和预测价格核查经济效益测算中各产;子材料的销售规划访谈了解瀚康电,产生效益的原因及各产品是否;目的建设计划核查各募投项,线的互补关系与现有生产,可以独立区分、是否可以单独核算以确认是否属于分期建设、是否;目涉及分期建设的对于单个募投项,效益测算的合理性复核分期建设经济。

  要性及设备定价公允性的分析具有合理性1、发行人对本次募投项目设备购买必,规模与新增产能规模各项目整体设备购置,与现有产能规模能够匹配与发行人现有设备规模。

  或摊销年限、残值率与发行人现有政策不存在显著差异2、发行人本次募投项目采用的折旧或摊销方法、折旧,销的测算方法具备合理性本次募投项目折旧及摊。经营业绩不会造成重大不利影响的分析具有合理性发行人对本次募投项目新增折旧摊销对发行人未来。

  行业可比公司的单位投资成本不存在明显差异3、本次募投项目与发行人其他可比项目、同,算依据、测算过程具有合理性本次募投项目投资规模的测。

  产品按照对外销售价格进行效益测算4、瀚康电子材料项目中将部分自用,合理性具有;摊生产设备和公辅设施的折旧后分多期建设的募投项目各期在分,立区分可以独,测算效益能够单独,谨慎性、合理性相关测算具有。

  材料称申报,资金额小于承诺投资金额的情形发行人前次募投项目存在实际投,中其,承诺投资金额比例为78.12%惠州宙邦三期项目实际投入金额占,金人民币 4结余募集资,永久补充流动资金619.02万元;募集资金投入进度为22.46%海德福高性能氟材料项目(一期),在建设中项目仍。福高性能氟材料项目(一期)建设期为两年”发行人于2019年10月22日披露“海德,时间为2023年9月”的实施进度存在差异与本次申报材料所称“预计达到可使用状态的。外此,3月27日披露公告发行人于2018年,兰锂离子电池电解液项目称拟投资3.6亿元于波,电池电解液及其他产品建设年产4万吨锂离子,年二季度投产预计2020,22年下半年正式达产”的进度亦存在差异与本次申报材料所称相关项目“预计20。外此,8月3日披露公告发行人2021年,新宙邦锂离子电池电解液及材料项目称拟使用自有资金15亿元投资荷兰,锂离子电池电解液及相关材料建设内容包括年产10万吨。

  项目(一期)资金投入进度及建设进度晚于预期的原因请发行人补充说明:(1)结合海德福高性能氟材料,素是否持续说明相关因,募投项目的实施是否影响本次;际投入金额小于预期的原因(2)惠州宙邦三期项目实,目建设进度不及预期的原因波兰锂离子电池电解液项,素是否已消除相关影响因;产能、波兰及荷兰项目建设进展(3)结合发行人在建及拟建,、资金管理能力、境外项目管理能力、人员及技术管理能力说明发行人是否拥有同时在多省、多国开工建设的实施能力,外相关部门的审批是否已取得国内;资金用于补流的情况(4)结合前募结余,范上市公司融资行为的监管要求(修订版)》说明是否符合《发行监管问答——关于引导规。

  并发表明确意见请保荐人核查,3)并发表明确意见请发行人律师核查(,)并发表明确意见请会计师核查(4。

  资金用于补流的情况(四)结合前募结余,规范上市公司融资行为的监管要求(修订版)说明是否符合《发行监管问答——关于引导》

  、2020年第二次临时股东大会审议经发行人第四届董事会第二十四次会议,发行的募投项目如下发行人前次非公开:

  票预案(六次修订稿)》披露的募集资金运用方案根据发行人《2018年创业板非公开发行A股股,资金扣除发行费用后该次股票发行募集,用322实际使,612,用于补充流动资金524.47元,额的28.27%占前次募集资金总。

  资金投资项目中发行人前次募集,目(一期)正在推进建设海德福高性能氟材料项,结项尚未;(一期)于2022年1月31日结项荆门锂电池材料及半导体化学品项目,余募集资金不存在结,金补充流动资金情形不涉及结余募集资;021年6月30日完工惠州宙邦三期项目已于2,集资金4结余募,02万元619.。

  资金使用效率为提高募集,募集资金管理和使用的监管要求》等相关规定根据《上市公司监管指引第2号——上市公司,会第二十一次会议、第五届监事会第十五次会议公司于2021年7月31日召开第五届董事,2021年第二次临时股东大会并于2021年8月20日召开,并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项,日惠州宙邦三期项目节余募集资金4同意公司将截至2021年6月30,元(含利息收入821.06万,当日银行专户余额为准最终金额以资金转出,4为,)永久补充流动资金619.02万元,相关的生产经营活动用于与公司主营业务。

  所述综上,投项目中前次募,23,接用于补充流动资金226.15万元直;目结余资金 4惠州宙邦三期项,永久补充流动资金619.02万元,目合计36前次募投项,用于补充流动资金845.17万元,额的32.32%占前次募集资金总。

  问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求》的说2、前次募集资金用于补充流动资金的比例符合《发行监管明

  上市公司应综合考虑现有货币资金、资产负债结构、经营规模及变动趋势、未来流动资金需求《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求(修订版)》第一条规定:“,充流动资金和偿还债务的规模合理确定募集资金中用于补。行对象的非公开发行股票方式募集资金的通过配股、发行优先股或董事会确定发,补充流动资金和偿还债务可以将募集资金全部用于。式募集资金的通过其他方,例不得超过募集资金总额的30%用于补充流动资金和偿还债务的比;研发投入特点的企业对于具有轻资产、高,债务超过上述比例的补充流动资金和偿还,其合理性”应充分论证。

  行A股股票预案(六次修订稿)》的时点公司在编制《2018年创业板非公开发,导规范上市公司融资行为的监管要求(修订版)》的要求计划的募集资金运用方案符合《发行监管问答——关于引;宙邦三期项目节余募集资金4公司履行相关程序后将惠州,永久补充流动资金619.02万元,集资金管理和使用的监管要求》等相关规定要求符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募。

  项目中累计36公司前次募投,用于补充流动资金845.17万元,额的32.32%占前次募集资金总,总额的30%超过募集资金,金额为2超出部分,17万元645.。额已超出前次募集资金总额的30%鉴于前次募集资金补充流动资金金,开第五届董事会第二十九次会议公司于2022年5月31日召,方案进行调整对本次发行,充流动资金金额调减3将本次募集资金中补,00万元000.,资金总额由不超过200调整后的本次可转债募集,为不超过197000万元变,00万元000.。

  目资金使用的相关公告文件1、查阅发行人前次募投项,次募集资金相关的公司董事会、监事会会议资料及公告文件、公司披露的其他相关公告文件等《前次募集资金使用情况鉴证报告》、公司董事会、监事会及股东大会相关会议资料、调整本;人员、主要经办人员等访谈发行人高级管理,际用于补充流动资金的金额及其原因了解发行人前次募投项目募集资金实。

  根据相关要求1、公司已,第五届董事会第二十九次会议于2022年5月31日召开,可转换公司债券预案(修订稿)的议案》审议通过了《关于公司向不特定对象发行,资金中进行了调减在本次可转债募集。

  三年最近,业收入分别为115发行人电池化学品营,万元、165665.09,万元、526906.94,55万元963.,25.76%、31.63%毛利率分别为25.47%、。材料称申报,化学品主要原材料六氟磷酸锂为电池,锂市场价格大幅上涨2021年六氟磷酸,涨至56万元/吨左右由11万元/吨左右上;商签订长期供应协议公司通过与主要供应,降低原材料价格波动影响长单锁定六氟磷酸锂价格,率上升具有合理性电池化学品毛利。包括天然气、电及蒸汽发行人主要能源采购。1年度202,采购数量下降发行人天然气,要能源由天然气改为蒸汽主要原因为惠州宙邦主。和2021年2020年,增幅均低于产量增幅发行人能源采购金额。

  协议的主要供应商、采购价格、采购规模、协议期限等条款请发行人补充说明:(1)结合发行人六氟磷酸锂长期供应,、主要下游客户、发行人议价能力等情况以及原材料市场价格波动、产品单价走势,对成本控制的影响量化分析长单锁价,持续上升的原因及合理性并说明电池化学品毛利率;产品结构、能源消耗量、能源价格等(2)结合报告期各期产品产量、,与发行人产品产量是否匹配说明能源采购金额、数量,否如,及合理性说明原因。

  要供应商、采购价格、采购规模、协议期限等条款(一)结合发行人六氟磷酸锂长期供应协议的主,、主要下游客户、发行人议价能力等情况以及原材料市场价格波动、产品单价走势,对成本控制的影响量化分析长单锁价,率持续上升的原因及合理并说明电池化学品毛利性

  应商、采购价格、采购规模、协议期限等条款情1、发行人六氟磷酸锂长期供应协议的主要供况

  21年20,场快速发展的影响受新能源下游市,料价格大幅上涨产业链上游原材,应紧张且供。料市场波动影响为应对上游原材,氟磷酸锂供应商签订长期供应协议发行人与具有长期合作关系的六,购量进行约定对未来期间采,料供给稳定以保证原材。时同,一定数量的原材料供给锁定采购单价发行人与部分长协供应商就协议内,价格波动影响从而有效降低。

  期内报告,新泰”)、多氟多新材料股份有限公司(“多氟多”)、厚成科技(南通)有限公司(“南通厚成”)和东工KOSEN(“东工”)发行人签订六氟磷酸锂长期供应协议的主要供应商包括江苏九九久科技有限公司(“九九久”)、江苏新泰材料科技有限公司(“江苏,采购规模及情况如下相关协议期限、约定:

  21年20,及全球绿色低碳要求影响受到国内“双碳”政策以,爆发式增长新能源汽车,电池出货量大幅提升动力锂电池和储能锂,需求也随之增加上游电池材料。

  主要为锂电池电解液发行人电池化学品,必要的添加剂等主要材料在一定的条件下系由高纯度的电解质溶质、有机溶剂和,的比例配制而成按照某一特定。最核心的组成部分之一溶质为锂电池电解液,质为六氟磷酸锂目前最主要的溶,受六氟磷酸锂价格影响因此电解液价格主要。

  动主要由供需关系决定六氟磷酸锂价格的变。21年起自20,了对电解液和上游六氟磷酸锂的需求新能源汽车产销量的快速增加提高,d数据显示根据Win,万元/吨左右上涨至12月底的56万元/吨六氟磷酸锂市场价格由2021年初的11,场价格为56.63万元/吨2022年1-3月平均市。磷酸锂价格走势基本同步电解液价格走势及六氟。

  期内报告,外知名动力锂电池和储能锂电池公司发行人电池化学品客户主要为国内,亿纬锂能、比亚迪以及蜂巢能源等主要包括宁德时代、LG化学、。行业的龙头企业作为电池化学品,立了长期而稳定的合作关系发行人与下游主要客户建,求和技术信息较为了解对于核心客户的技术要,产品、技术支持以及整体解决方案能够提供更为有效的电池化学品,优势和客户粘性具有较强的先发。此因,强的议价能力发行人具备较,下游客户有效传导可将材料成本向。

  对成本控制的影响4、分析长单锁价,率持续上升的原因及合理并说明电池化学品毛利性

  保证原材料供应长期供应协议以。1年4月起自202,长协供应商约定发行人与部分,量进行锁价对部分采购,材料价格波动影响从而降低上游原。及2022年1-3月2021年4-12月,本控制情况如下长单锁价对成:

  4-12月2021年,磷酸锂的采购量为1发行人长单锁价六氟,1吨90,购量的26.67%占同期六氟磷酸锂采,9.51万元/吨平均锁单单价为1,他同类供应商对比同期其,单价节约7.77万元/吨长单锁价供应商平均采购,测算经,成本14节约采购,05万元764.,采购额的8.22%占同期六氟磷酸锂。年1-3月2022,氟磷酸锂的采购量1发行人长单锁价六,.18吨495,购量的47.65%占同期六氟磷酸锂采,3.09万元/吨平均锁单单价为2,同类供应商对比其他,价节约16.72万元/吨长单锁价供应商平均采购单,测算经,成本25节约采购,90万元002.,酸锂采购额的25.03%占当期发行人总体六氟磷。

  期内报告,25.76%、31.63%以及30.64%发行人电池化学品毛利率分别为25.47%、。人电池化学品毛利率较为稳定2019年及2020年发行,022年1-3月2021年及2,毛利率水平有所提升发行人电池化学品。良好的成本管控机制以及价格传导能力毛利率提升主要系由于发行人具有较为,高于单位成本销售单价增速,利率有所提升使得发行人毛。

  3月及2021年2022年1-,成本及毛利率相对于上期变动情况如下发行人电池化学品的销售单价、单位:

  价较 2020 年有所上升电池化学品2021年销售单,体景气度逐渐提升影响主要由于新能源行业整,业的集中度逐渐提高叠加国内电解液行,系改善供需关,单价有所上升电池化学品。年1-3月2022,求旺盛影响受下游需,价仍维持在较高水平电池化学品销售单,1年全年平均单价有所上升1-3月平均单价较202。

   2020年全年有所上升2021 年单位成本较,场价格快速提升影响主要受六氟磷酸锂市。21年20,价格为22.12万元/吨发行人六氟磷酸锂平均采购,15.13万元/吨较2020年提升,购价格为31.84万元/吨2022年1-3月平均采,9.72万元/吨较2021年上升。

  化学品毛利率快速上升发行人2021年电池,增速高于单位成本增速主要因该期间销售单价。年1-3月2022,2021年略有下降电池化学品毛利率较,于2021年下半年快速增长主要系1)六氟磷酸锂价格,月价格持续走高至2022年3,料价格高于2021年全年水平2022年1-3月平均原材,比变动幅度较大导致单位成本同;年初国内疫情影响2)受到2022,单位成本有所增加物流成本提升导致。

  业内头部企业发行人作为行,多年的技术积累通过在行业内,质量和技术优势具备过硬的产品,可度较高客户认,能力较强下游议价。外此,料供应商的战略合作发行人加强与原材,保持了长期稳定的合作关系与六氟磷酸锂主要供应商,价格上涨阶段取得较为优惠的价格通过签订长期供应协议方式在原料。格传导优势共同促进了电池化学品毛利率上升发行人对上游的有效成本管控、对下游的价。

  产品结构、能源消耗量、能源价格等(二)结合报告期各期产品产量、,与发行人产品产量是否匹配说明能源采购金额、数量,否如,因及合理说明原性

  天然气、电力和蒸汽发行人主要能源为,用于制备蒸汽其中天然气。期内报告,量、均价、采购金额如下发行人主要能源采购数:

  采购金额来看从采购均价和,告期内呈波动上涨的趋势发行人主要能源价格在报;别同比增长16.13%和113.16%采购金额2020年度和2021年度分,3月采购金额为42022年1-,26万元201.,采购金额的32.33%占2021年度全年能源。

  和2021年度2020年度,39.59%和103.94%发行人产品产量分别同比增长,月产品产量为612022年1-3,8吨20,品产量的33.04%占2021年度全年产。品总产量的变动趋势基本一致发行人主要能源采购金额与产。中其,0年度202,低于产品产量增速主要能源采购金额,收缩、原油价格下跌等因素影响主要原因为受疫情导致的需求,购价格较 2019年度出现较大幅度下降当年度包括天然气和蒸汽在内的主要能源采,购金额增幅低于产品产量使得当年度主要能源采。1年度202,品产量的增幅基本一致主要能源采购金额与产;年1-3月2022,021年度相应指标的比重基本一致主要能源采购金额和产品产量占2。华体汇电竞官网-(华体汇电竞(中国)有限公司

  20年度1)20,增长17.47%、21.53%、9.17%发行人天然气、电和蒸汽的采购数量分别同比;同比增长39.59%当年度发行人产品产量。0年度202,产品总产量均保持增长趋势发行人主要能源采购数量与,幅低于产品总产量其中采购数量增,的单位能耗均呈下降趋势主要原因为发行人各产品,品产量、产品结构、能源消耗量、能源价格等详见本问题回复之“(二)结合报告期各期产,与发行人产品产量是否匹配说明能源采购金额、数量,否如,产品能源消耗量的匹配性分析”说明原因及合理性”之“2、分。

  21年度2)20,少9.31%和同比增加 455.88%发行人天然气和蒸汽的采购数量分别同比减,要能源由天然气改为蒸汽主要原因为惠州宙邦主。年度通过采购天然气制备蒸汽惠州宙邦在2020年及以前;部第三方直接提供蒸汽2021年度改由外,然气制备蒸汽不再通过天。化学品和半导体化学品的重要生产基地惠州宙邦是发行人电池化学品、电容。此因,要能源改为蒸汽随着惠州宙邦主,天然气采购量同比下降发行人2021年度。

  外此,量同比增长56.25%2021年电的采购数,比增长103.94%当年度发行人总产量同,小于产品产量增幅电的采购数量增幅,1年度单位电耗呈下降趋势主要原因为发行人202,瓦时下降至2021年度的0.04万千瓦时由2020年度每吨产量消耗0.06万千。的原因包括:①2021年度发行人当年度单位电耗下降,和产能利用率均同比提高发行人各业务板块产能,现出更高的规模优势在降低电耗方面体,如例,用了容量更大的釜新产线的投产采,的开关次数随着产能利用率提高而减少生产线、加热、制冷设备等高耗电设备,电耗的规模效应显著上述因素使得降低。电耗远高于其他业务板块②有机氟化学品的单位,年度的6.86%下降至2021年度的3.50%有机氟化学品产量占各产品总产量的比重由2020,吨产量的电耗有所下降使得2021年度每。

  2年1-3月3)202,年采购数量的29.47%、24.88%和31.98%发行人天然气、电、蒸汽的采购数量分别占2021年全;年1-3月2022,产量为61发行人产品,8吨20,品产量的33.04%占2021年全年产,品产量的变动趋势基本一致各主要能源的采购数量与产。

  期内报告,州宙邦转变主要能源类型发行人重要生产基地惠。能源消耗量的可比性为增加不同能源类型,9-2020)中关于各类能耗对应的标准煤能耗根据《综合能耗计算通则》(GB/T 258,转换为标准煤进行比较各主要能源的消耗量,如下具体:

   产量(吨) 能耗(吨标准煤) 单位能耗(吨/吨标准煤产量(吨) 能耗(吨标准煤) 单位能耗(吨/吨标准煤))

   产量(吨) 能耗(吨标准煤) 单位能耗(吨/吨标准煤产量(吨) 能耗(吨标准煤) 单位能耗(吨/吨标准煤))

  GB/T 2589-2020)注:根据《综合能耗计算通则》(,12.15吨标准煤天然气1万立方米=,1.229吨标准煤电力1万千瓦时=,万吨=1蒸汽1,吨标准086煤

  年度和2022年1-3月1)电池化学品:2021,惠州宙邦溶剂生产线由于发行人新投产,池化学品总产量的36.33%最近一年及一期溶剂产量占电;位能耗较高而溶剂单,均能耗达到0.54吨标准煤最近一年及一期每吨溶剂的平,池化学品的能耗高于2019年度和2020年度使得发行人2021年度和2022年1-3月电。

  能耗剔除溶剂如电池化学品,能耗在报告期内呈下降趋势则发行人电池化学品单位。期内报告,学品新产线投产发行人电池化,术、容量更大的釜应用了新型节能技;产量增加具有显著的规模效应且发行人电池化学品产能和,关次数减少等如制冷设备开,(不含溶剂)单位能耗呈下降趋势使得发行人报告期内电池化学品。

  2020年度单位能耗呈下降趋势2)有机氟化学品:有机氟化学品,1-3月单位能耗呈上升趋势2021年度和2022年,021年起启用部分新车间主要原因为三明海斯福2,长的管道应用了更,对应的能耗增加热损耗增加、;了功率更大的电加热炉同时因工艺要求改装,能耗增加使得单位。

  2019年度至2021年度呈下降趋势3)电容化学品:电容化学品单位能耗在,-3月有所增长2022年1,1年度的83.40%下降至2022年1-3月的72.10%主要原因为电容化学品2022年1-3月产能利用率由202。位能耗提高具有对应关系产能利用率的下降与单,如例,备在启动时的能耗较高由于生产设备、加热设,、持续稳定生产的情形下因此在产能利用率较高,能耗设备的开关次数减少生产设备、加热设备等高,节约能耗从而能够。

  学品:报告期内4)半导体化,位能耗较为稳定半导体化学品单,宙邦、惠州宙邦半导体化学品新产线投产随着2020年度和2021年度南通新,有所下降单位能耗;是但,于发行人新兴业务板块由于半导体化学品属,、节能技术较为先进生产线投产时间较晚,报告期内较为稳定因此单位能耗在。

  锂长期供应商采购明细及采购协议1、获取并查阅发行人六氟磷酸,人成本控制的影响分析其对于发行;及访谈主要业务人员通过公开信息检索以,料价格波动情况了解发行人原材,销售数量、单价等信息结合发行人电池化学品,的原因及合理性分析毛利率波动。

  结构、能源采购量、能源采购金额、分产品能源消耗量2、核查发行人报告期各期的产品结构、分产品产量,量、能源采购金额进行匹配分析并将发行人产品产量与能源采购,产品能源消耗结构进行匹配分析将发行人分产品产量结构与分;产线投产时间等方式并通过访谈、查阅,产能能耗波动的原因核查报告期内单位。

  签订长期供应协议1、发行人通过,学品原材料价格成本可有效控制电池化;及发行人自身经营策略及议价能力等因素共同影响发行人毛利率上升系受市场环境、行业上下游情况,合理性具有。

  金额、能源采购量的变动具有合理性2、报告期内产品总产量与能源采购,与产品产量变动具有合理性报告期内产品能源消耗量。

  一年末最近,金融资产为41发行人交易性,4万元90,收款为1其他应,7万元10,资产为3其他流动,2万元42,具投资为80其他权益工,7万元87,投资为28长期股权,4万元09,资产为10其他非流动,6万元79。一年最近,或管理资产的损益为1发行人委托他人投资,7万元82,持续增长报告期内。报材料根据申,产中有数套商品房发行人主要固定资。材料称申报,房地产开发经营业务的声明》发行人出具《关于避免开展,或实施住宅、商服等房地产开发经营业务发行人承诺不会使用本次募集资金开展。限公司经营范围包括佣金代理及相关业务发行人子公司诺莱特电池材料(苏州)有,营范围包括非居住房地产租赁业务子公司张家港瀚康化工有限公司经。

  合相关财务报表科目的具体情况请发行人补充说明:(1)结,较大的财务性投资(包括类金融业务)说明发行人最近一期末是否持有金额,证券发行上市审核问答》问答10的相关要求是否符合《深圳证券交易所创业板上市公司;会决议日前六个月至今(2)自本次发行董事,性投资及类金融业务的具体情况发行人新投入或拟投入的财务;参股公司是否从事类金融业务(3)发行人及其子公司、;是否涉及房地产开发、经营、销售等房地产业务(4)发行人及其子公司、参股公司经营范围,资质等及后续处置计划是否具有房地产开发;用地、商业、办公楼、其他商务金融用地等发行人及其子公司、参股公司是否持有住宅,是如,具体情况请说明,关房产的方式和背景取得上述用地及相,使用计划和处置安排相关土地的开发、;指引第 4号—上市公司及其相关方承诺》(以下简称“《4号指引》”)规定的承诺(5)发行人《关于避免开展房地产开发经营业务的声明》是否属于《上市公司监管,是如,4号指引》相关规定并披露请核查该声明是否符合《,否如,关规定出具承诺并披露请按照《4号指引》相。

  并发表明确意见请保荐人核查,(2)并发表明确意见请会计师核查(1),)(5)并发表明确意见请发行人律师核查(4。

  报表科目的具体情况(一)结合相关财务,较大的财务性投资(包括类金融业务)说明发行人最近一期末是否持有金额,证券发行上市审核问答》问答10的相关要是否符合《深圳证券交易所创业板上市公司求

  司证券发行上市审核问答》的相关规定根据《深圳证券交易所创业板上市公,包括不限于:类金融财务性投资的类型;金、并购基金投资产业基;资金拆借;贷款委托;集团财务公司出资或增资以超过集团持股比例向;风险较高的金融产品购买收益波动大且;资金融业务等非金融企业投。

  、原料或渠道为目的的产业投资围绕产业链上下游以获取技术,目的的并购投资以收购或整合为,为目的的委托贷款以拓展客户、渠道,务及战略发展方向如符合公司主营业,财务性投资不界定为。

  大指的是金额较,于母公司净资产的30%(不包含对类金融业务的投资金额)公司已持有和拟持有的财务性投资金额超过公司合并报表归属。

  司证券发行上市审核问答》的相关规定根据《深圳证券交易所创业板上市公,从事金融业务的持牌机构为金融机构外除人民银行、银保监会、证监会批准,机构均为类金融机构其他从事金融活动的。资租赁、商业保理和小贷业务等类金融业务包括但不限于:融。

  工具投资 734 其他权益,至2022年3月末038.89 截,确认对鹏鼎创盈的余额为3公司于其他权益工具投资,00万元400.,务性投资属于财,财务性投其他为非资

  置募集资金购买的结构性存款公司交易性金融资产主要为闲,的金融产品”的财务性投资范畴不属于“收益波动大且风险较高,务性投资不属于财。

  年3月31日截至2022,份有限公司和深圳市盈石科技有限公司股权投资公司长期股权投资为对联营企业福建永晶科技股,况如下具体情:

  气下游及精细含氟系列产品的生产、销售福建永晶科技股份有限公司主营业务为氟,链的上游产业属于公司产业,良好的协同效应与公司之间具有,务性投资不属于财。

  含氟产品及其衍生物的配方和应用开发深圳市盈石科技有限公司主营业务为,链的下游产业属于公司产业,良好的协同效应与公司之间具有,务性投资不属于财。

  年3月31日截至2022,、与珠海冠宇电池股份有限公司和深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股份有限公司的股权投资公司其他权益工具投资为对江苏天奈科技股份有限公司、恩泰环保科技(常州)有限公司,况如下具体情:

  米级碳材料及相关产品的研发、生产及销售江苏天奈科技股份有限公司主营业务为纳,料、石墨烯复合导电浆料、碳纳米管导电母粒等其产品主要为碳纳米管粉体、碳纳米管导电浆。电池正负极的导电剂上述产品可作为锂,池动力学性能用来提升电,制备锂电池的主要原材料与公司的电池化学品均为。处于锂电池产业链中江苏天奈与公司同,及应用场景相似双方产品的客户,上具有较大合作协同效应在技术开发和客户服务,属于战略性投资公司对其的投资,务性投资不属于财。

  纳滤膜产品与公司现有产品和技术存在协同效应恩泰环保科技(常州)有限公司的反渗透膜和。中其,品可应用于发行人超纯水生产制程恩泰环保的反渗透膜和纳滤膜产,的纯化精制高纯化学品,行人的废水处理也可应用于发;生产的PTFE聚四氟乙烯发行人下属企业海德福拟,产品将可以销售给恩泰环保PFSA全氟磺酸树脂等,制膜的原料用以生产。以获取技术、原料或渠道为目的的产业投资公司对其的投资属于公司围绕产业链上下游,务性投资不属于财。

  化公司在业务、研发等领域的友好合作关系珠海冠宇电池股份有限公司的投资是为强,伴关系而进行的IPO战略投资建立长期而紧密的战略合作伙。议层面内部审,司使用不超过7董事会同意公,冠宇A股IPO战略投资者配售000万元自有资金参与珠海,司首次公开发行股票并在科创板上市发行公告》根据珠海冠宇公布的《珠海冠宇电池股份有限公,售股数为3公司获配,693,3股01。处于锂电池产业链中公司与珠海冠宇同,池电解液的优质客户珠海冠宇为公司锂电,业务合作双方存在。属于战略性投资公司对其的投资,务性投资不属于财。

  有限公司主营业务为互联网金融业务深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股份。7月投资鹏鼎创盈公司于2014年,2.68%持股比例为,投资属于财务性投资公司对鹏鼎创盈的。年3月31日截至2022,价值为3其账面,0万元40,司净资产的比例为0.47%占公司合并报表归属于母公,较低占比。3月25日2022年,次会议审议通过了《关于转让参股公司股份暨关联交易的议案》发行人召开第五届董事会第二十六次会议、第五届监事会第十九,盈2.68%的股份以 41同意发行人将持有的鹏鼎创,276,市鹏融宇实业管理中心(有限合伙)333元人民币的价格转让给深圳。日同,(有限合伙)签署《股份转让协议书》发行人与深圳市鹏融宇实业管理中心。4月21日2022年,名册变更已完成鹏鼎创盈股东。让完成后本次转,鼎创盈的任何股份公司不再持有鹏。

  留抵税额、待认证进项税额和待摊费用公司其他流动资产主要为增值税期末,务性投资不属于财。

  年3月31日截至2022,要从事互联网金融业务之外除公司投资的鹏鼎创盈主,保理和小贷业务等类金融业务公司不存在融资租赁、商业。报告出具日截至本回复,创盈股权的转让公司已完成鹏鼎。让完成后本次转,鼎创盈的任何股份公司不再持有鹏。

  所述综上,较长的财务性投资(包括类金融业务)情形公司最近一期末不存在持有金额较大、期限,券发行上市审核问答》问答10的相关要求符合《深圳证券交易所创业板上市公司证。

  会决议日前六个月至今(二)自本次发行董事,性投资及类金融业务的具体情发行人新投入或拟投入的财务况

  议日为2022年3月25日发行人本次发行的董事会决,月至本回复报告出具日自董事会决议日前六个,务性投资及类金融业务具公司已实施或拟实施的财体

  前六个月起至本回复报告出具日自本次发行相关董事会决议日,业基金、并购基金的情形公司不存在设立或投资产。

  前六个月起至本回复报告出具日自本次发行相关董事会决议日,拆借资金的情形公司不存在对外。

  前六个月起至本回复报告出具日自本次发行相关董事会决议日,委托贷款的情形公司不存在对外。

  集团财务公司公司不存在。前六个月起至本回复报告出具日自本次发行相关董事会决议日,公司出资或增资的情形公司不存在对集团财务。

  闲置募集资金购买的结构性存款发行人交易性金融资产主要为,的金融产品”的财务性投资范畴不属于“收益波动大且风险较高。

  前六个月起至本回复报告出具日自本次发行相关董事会决议日,金融业务的情形公司不存在投资。

  前六个月起至本回复报告出具日自本次发行相关董事会决议日,理和小贷业务等类金融业务的情形公司不存在开展融资租赁、商业保。

  前六个月起至本回复报告出具日自本次发行相关董事会决议日,务性投资的相关安排公司不存在拟实施财。

  上综,决议日前六个月至今自本次发行董事会,财务性投资及类金融业务的情况公司不存在新投入或拟投入的。

  关于财务性投资及类金融业务的相关法规1、查阅中国证监会、深圳证券交易所,审计报告及对外披露的相关公告查看发行人报告期内财务报告、,关的各类资产科目情况逐项核查财务性投资相,股说明书、财务报表等资料并结合查阅被投资公司招,营情况、业务模式等了解被投资公司经。

  及参股子公司的营业执照2、查阅发行人及其控股,投资、长期股权投资、其他流动资产、其他非流动资产等科目明细发行人的审计报告及财务报告中交易性金融资产、其他权益工具,务以及是否存在财务投资分析其是否从事类金融业。

  022年3月31日)1、最近一期末(2,期限较长的财务性投资的情形发行人不存在持有金额较大、,审核问答》 问答10 的相关要求符合《创业板上市公司证券发行上市;

  个月至本审核问询函回复签署日2、自本次董事会决议日前六,务性投资及类金融投资的情况公司不存在实施或拟实施财。

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